淺析企業流動資金貸款與營運資金的關系

信貸業務以營運資金貸款為主，因此合理設計貸款模式顯得尤為重要。淺析營運資金貸款與營運資金的關系。

一、流動資金貸款的一般含義

營運資金貸款是為滿足企業在生產經營過程中的短期資金需求，保證生產經營正常運行而發放的貸款。

流動資金貸款按貸款期限分為一年以內的短期流動資金貸款和一至三年的中期流動資金貸款，最易批貸款具體為:臨時貸款、短期貸款和中期貸款。臨時借款是指期限為3個月(含3個月)的流動資金貸款，主要用於企業一次性購買商品的臨時需要和彌補其他季節性支付資金;短期貸款是指期限為3個月至1年(不含3個月和1年)的流動資金貸款，主要用於企業正常生產經營的資金需求;中期貸款是指期限在1至3年(不含1年，含3年)的流動資金貸款，主要用於企業正常生產經營中的經常性周轉占用和奠定流動資金貸款基礎。

按貸款管理方式方法可分為擔保公司貸款和信用進行貸款，即時貸款其中擔保機構貸款又分保證網絡貸款、抵押貸款(包括第三人財產抵押)和質押貸款。

按使用方式分為申請貸款、貸款貸款、信用卡套現短期營運資金貸款和貸款貸款、貸款貸款和貸款貸款、貸款貸款和貸款貸款。

二、營運資金的一般涵義

營運資金是指可供企業周轉使用的淨流動資產，即流動資產與流動負債的淨額。

流動資產是指可以在一年或一年以上的經營周期內變現或利用的資產。流動資產占用擁有屬性短，周轉快，易於實現。資產負債表上的流動資產主要包括以下項目: 貨幣資金、短期投資、應收票據、應收帳款和存貨。

流動資產負債是指需要在一年時間或者已經超過一年的一個公司營業周期內償還的債務。流動負債管理主要內容包括通過以下研究項目：短期借款、應付票據、應付賬款、應付工資、應付稅金及未交利潤等。

三、營運資金能合理反映流動資金貸款需求

營運資金分配是否合理是企業生產經營管理的重要組成部分。據相關統計，公司財務經理60%的時間花在營運資金管理上。做好營運資金管理，必須解決流動資產和流動負債的問題，即:一是企業流動資產應投入多少，即資金運用的管理。主要包括現金管理、應收賬款管理和庫存管理。第二，企業流動資產應如何融資，即資金籌集的管理。主要是銀行流動資金貸款的管理。可見，流動資金的合理配置離不開流動資金貸款的關系。

營運資金是分析營運資金貸款需求和償還能力的重要工具，也是計算流動比率和快速比率的重要數據來源。一個企業必須有適當數量的營運資金來維持正常的運作。為了應付短期負債，流動資產必須大於流動負債。相反，如果營運資本為零或負數，企業就缺乏必要的償債能力，財務風險就會加劇。

在分析流動資金貸款額度時，要考慮企業資金使用效率的最大化，流動資金接近流動負債時更為合理。我們在分析時，不僅要看報告期的數值，還要考慮動態變化以及規模變化引起的相應變化。流動資金貸款金額的分析需要分析至少兩年的流動資金情況，最好使用月度數據。需求量應該大致等於營運資金的旺季和淡季之差。

流動資產資金進行貸款期限的安排應與營運資金回籠情況相一致，實際上就是與還款來源相匹配。我們在設計以及貸款時必須通過合理安排貸款期限，應與企業社會生產方式經營活動情況、營運資金周轉情況相一致。如期限制訂不合理會使企業環境造成還款困難，或為企業文化挪用提供一個機會。